Добрый день! ООО на ОСНО. Был прощен беспроцентный займ учредителю (не работнику). Подскажите пожалуйста какой код дохода нужно указать в справке 2 НДФЛ, а также код дохода материальной выгоды???
Comments
Добрый день. 4800 Иные доходы 2610 Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей
Спасибо Александра Кривошеева,
А если учредитель не является работником, разве нужно сдавать 2НДФЛ или эти суммы отражаются в 3НДФЛ???
Цитата: Добрый день.4800 Иные доходы2610 Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей
Если у вас не было возможности удержать НДФЛ при прощении долга (никакие иные доходы Вы учредителю не выплачиваете), то уведомляете ИФНС и налогоплательщика справкой 2-НДФЛ с признаком "2" в срок до 1 марта (абз. 2 п. 4, п. 5 ст. 226 НК РФ).
Александра Кривошеева, я удержала только с прощенного долга ,а с материальной выгоды нет. Т.е получается сдаю справку 2НДФЛ и там указываю только суммы материальной выгоды и сумму соответственно неудержанного НДФЛ в размере 35 %. до 1 марта??
Цитата: я удержала только с прощенного долга
Тогда на эти доходы подаете справку с признаком "1". А на эти (если и сейчас нет возможности удержать НДФЛ) - с признаком "2":
Цитата: суммы материальной выгоды и сумму соответственно неудержанного НДФЛ в размере 35 %
Спасибо
Александра Кривошеева, добрый день. А еще такой вопрос , а если появится возможность до конца февраля удержать НДФЛ с материальной выгоды. Справку 2НДФЛ с признаком 2 все равно надо будет подавать в инспекцию???
Если успеете полностью удержать НДФЛ за 2016 год до подачи отчетности по форме 2-НДФЛ, тогда всю информацию о доходах включите в одну справку 2-НДФЛ с признаком "1". Оснований для подачи справки с признаком "2" уже не будет.