Учет операций с основными средствами

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
• Цитата: Помогите разобраться в оформлении такой операции.При приобретении компьютера в накладной от поставщика были перечислены все комплектующие: жесткий диск, материнская плата, процессор, видеокарта, монитор, мышь и т.д. Я оприходовала все комплектующие на 07 счет, потом передала оборудование в монтаж на 08,3, а потом оприходовала ОС – «Компьютер №1» - с ценой в 60000 руб. на счет 01.1. Через 6 месяцев использования ломается жесткий диск. Мы составляем акт, и организация-поставщик предлагает нам оформить накладную ТОРГ-12 на возврат ЖД с тем, чтобы вернуть нам деньги, т.к. аналогичного диска для замены у них нет. Руководство компании приняло решение оформить накладную на возврат, несмотря на то, что у нас в таком случае возникнет реализация, с которой придется платить НДС.Как провести все эти операции в бухгалтерскоми налоговом учете и правильно оформить документы? Как "вытащить" этот ЖД из ОС, ведь отдельно в учете он не числится?

  
  
  Добрый вечер!
  
  По правилам форума в одной теме задается один вопрос, поэтому в данной теме отвечу по-поводу бухучета. Вопрос по налогообложению нужно задать в новой теме соответствующего раздела форума со ссылкой на данное обсуждение.
  
  Насколько я понимаю, покупную стоимость диска можно взять из накладной поставщика. Если мое предположение верно, то предлагаю следующие проводки:
  Д 01.выбытие ОС К 01 = первоначальная стоимость диска;
  Д 02 К 01.выбытие ОС = начисленная амортизация ОС в части стоимости диска (равна стоимости диска / СПИ ПК * кол-во месяцев с месяца начала амортизации ПК до месчца продажи диска включительно).
  Д 91.2 К 01.выбытие ОС = остаточная стоимость диска;
  Д 62 К 91.1 = стоимость реализации диска поставщику;
  Д 91.2 К 68.2 = НДС со стоимости реализации диска поставщику.
  
  Указанные проводки оформляются на основании акта о поломке диска, ТОРГ-12 и счета-фактуры на реализацию диска от Вас поставщику.
• Добрый вечер.
  Большое спасибо за ответ.
  С бухгалтерскими проводками разобралась. Вот только программа не позволяет даже сформировать накладную ТОРГ-12 на возврат жесткого диска, т.к. по аналитике 90 и 43 счета его там нет, а накладная формирует проводки именно с этими счетами. Как я уже писала, этот жесткий диск, как и все комплектующие, благополучно прошел с 60 счета на 07, затем с 07 счета на 08.3, а затем с 08.3 на 01 в виде целого компьютера.
  Подскажите, как можно выйти из такой ситуации?